本书的开始内容第一篇　制度规范【地方立法】1.上海市优化营商环境条例（节选）（2021年10月28日　上海市人民代表大会常务委员会公告〔十五届〕第九十一号）2.上海市浦东新区完善市场化法治化企业破产制度若干规定（2021年11月25日　上海市人民代表大会常务委员会公告〔十五届〕第九十六号）【审判规程】3.上海市高级人民法院破产审判工作规范指引（2021）（节选）（2021年7月5日　沪高法〔2021〕257号）一、基本要求二、破产申请的立案与受理（一）案件管辖[1]（二）破产能力（三）破产原因（四）申请主体（五）审查流程（六）案号管理（七）破产受理的法律效力三、管理人四、债务人财产五、破产费用和共益债务六、债权申报七、债权人会议和债权人委员会八、预重整九、重整、和解十、破产清算十一、简化审理程序[1]十二、法律责任4.上海市高级人民法院关于简化程序加快推进破产案件审理的办案指引（修订）（2021年10月28日　沪高法〔2021〕446号）一、基本原则二、适用范围三、审判组织、程序启动与转换四、管理人指定与接管五、债权申报与送达方式六、债权人会议七、财产调查与处置八、破产宣告与终结九、其他5.上海市高级人民法院执行转破产工作的规范指引（2022年版）（2022年3月31日　沪高法〔2022〕211号）6.上海市高级人民法院关于调整上海法院强制清算与破产案件集中管辖的通知（2021年12月23日　沪高法〔2021〕753号）7.上海市高级人民法院关于解除破产案件债务人财产保全和相关执行措施的暂行办法（2022年3月31日　沪高法〔2022〕210号）【府院联动】8.上海市人民政府办公厅关于建立完善企业破产工作协调机制的通知（2020年12月7日　沪府办〔2020〕66号）一、主要任务二、组织架构三、工作模式四、工作要求9.上海市高级人民法院　上海市市场监督管理局　关于企业注销若干问题的会商纪要（2019年6月14日　沪市监注册〔2019〕193号）一、关于强制清算后注销登记二、关于破产清算后注销登记三、关于企业的分支机构、对外投资的处理10.上海市高级人民法院　上海市人力资源和社会保障局　关于企业破产欠薪保障金垫付和追偿的会商纪要（2019年12月5日　沪高法〔2019〕764号）一、申请条件二、垫付范围三、申领和垫付四、追偿及顺位五、附则11.上海市高级人民法院　上海市工商业联合会　关于加强合作促进民营经济健康发展的合作意见备忘录（2020年1月2日　沪高法〔2020〕1号）一、总体思路二、工作措施（一）健全沟通联系机制（二）进一步加强民营企业司法保障（三）进一步加强多元化纠纷解决机制建设（四）进一步加强法治宣传和服务12.上海市高级人民法院　中国人民银行上海分行　关于合作推进企业重整　优化营商环境的会商纪要（2020年4月14日　沪高法〔2020〕207号）一、支持困境企业重整再生二、保障金融机构债权人合法权益三、便利重整清理企业账户管理四、合力加强金融风险防范五、附则13.上海市高级人民法院　国家税务总局上海市税务局　关于优化企业破产程序中涉税事项办理的实施意见（2020年4月24日　沪高法〔2020〕222号）一、优化税收征管流程（一）办理权限（二）税务查询（三）政策咨询（四）撤销非正常户认定（五）纳税申报（六）发票领用（七）清算期间企业所得税处理（八）税款入库（九）税务注销二、支持企业破产重整（一）税务信息变更（二）纳税信用修复三、落实税收优惠政策（一）破产清算事项（二）破产重整及和解事项四、依法清收税收债权（一）申报税收债权（二）税收债权核对五、其他涉税事项（一）税务检查（二）强制措施（三）管理责任六、本实施意见自发布之日起施行14.上海市高级人民法院　上海市住房和城乡　建设管理委员会关于破产程序中规范处置住房公积金债权的会商纪要（2021年2月8日　沪高法〔2021〕50号）一、债权性质二、操作流程三、协作机制【机制创新】15.上海市高级人民法院　关于破产受理等信息即时推送以及做好相关衔接工作的指引（2020年3月23日　沪高法〔2020〕177号）16.上海市高级人民法院　关于破产程序中财产网络拍卖的实施办法（试行）（2021年5月30日　沪高法〔2021〕222号）17.上海市高级人民法院　关于破产衍生诉讼案件诉讼费缓交相关问题的通知（2021年4月27日　沪高法〔2021〕131号）18.上海市高级人民法院　关于疫情防控期间办理破产案件相关问题的通知（2020年2月6日　沪高法〔2020〕50号）19.上海市高级人民法院　关于涉新冠肺炎疫情案件法律适用问题的系列问答五（2022年版）（节选）（2022年4月21日）三、涉及疫情防控企业破产重整纠纷相关问题【管理人】20.上海市破产管理人分级管理办法（试行）（2021年5月24日　沪高法〔2021〕212号）21.上海法院企业破产案件管理人信息披露规则（试行）（2018年11月15日　沪高法〔2018〕320号）第二篇　典型案例【挽救重生案例】案例1：上海超日太阳能科技股份有限公司破产重整案[1]——全国首例公司债违约的上市公司破产重整案【提要】【案情】【裁判】【评析】一、以司法为主导，创新审判实践，确保重整程序依法合规二、依托政府平台，加强协调配合，有序、稳妥推进重整程序三、发挥职能作用，保障管理人依法履职，提升市场资源配置效率案例2：天海融合防务装备技术股份有限公司破产重整案[1]——民营上市公司市场化重整路径解析【提要】【案情】【裁判】一、准许自行管理二、克服疫情影响高效完成债权审查与确认三、低成本召开债权人会议四、督导管理人依法高效推进程序五、依法保障债权人与中小股东合法权益六、高效完成重整计划（一）市场化招募重整投资人（二）高效完成重整计划草案的制作与表决七、高效执行重整计划【评析】一、提升债务人营运价值二、支持与探索自行管理的适用三、市场主体的充分参与案例3：上海明虹投资有限公司破产重整案[1]——营商环境视阈下困境商业地产司法重整路径解析【提要】【案情】【裁判】【评析】一、困境商业地产的重整识别（一）商业地产市场形势（二）商业地产处置方式分析——以重整和清算模式的综合分析为视角二、疫情下司法权在重整程序中的定位与调整（一）司法权在重整中的基本定位（二）疫情下司法权定位的适度调整（三）疫情下司法权适度介入重整的实践探索三、贯彻《破产法司法解释（三）》精神，助力优化营商环境（一）债务豁免收益与经营性亏损抵免，极大降低税费成本（二）搭建府院协调平台，重整执行平稳过渡（三）注重商业可持续发展，助推区域经济发展案例4：上海易果电子商务有限公司、上海安鲜达物流有限公司、上海云象供应链有限公司实质合并破产重整案[1]——高效推进实质合并重整…知名生鲜电商破茧重生【提要】【案情】【裁判】【评析】一、维持债务人继续营业，维护其重整价值（一）准许债务人继续营业及自行经营管理（二）投资人先行投入资金维持企业继续运营（三）分类对待职工债权，制定重整期间薪资缓发及关键员工保留计划（四）确保预付卡持续兑付（五）维持境外上市子公司经营价值二、高效推动债务人合并重整，保障债权人合法权益（一）高效推进债务人实质合并重整（二）发挥法院主导作用，积极促成重整计划草案二次表决通过案例5：上海勤辉食品机械股份有限公司破产清算案[1]——税收优惠政策对破产重整的影响及调整【提要】【案情】【裁判】【评析】一、积极促成破产企业重整二、破产重整中的府院联动机制三、破产重整中的税收优惠政策案例6：上海玉诺文化传播有限公司破产和解案[1]——发挥破产和解功能　挽救中小民营企业【提要】【案情】【裁判】【评析】一、“执转破”制度的历史沿革和功能定位（一）“执转破”制度的历史沿革（二）破产制度的优越性二、“执转破”案件适用破产和解程序的路径探究（一）深入了解概况，奠定和解基础（二）借助制度优势，寻求突破口（三）实现多措并举，加快审理节奏案例7：中电电气（上海）太阳能科技有限公司清算转重整案[1]——尊重市场对重整价值的商业判断……依法降低疫情造成的重整阻力【提要】【案情】【裁判】【评析】一、清算组转重整审查过程中，尊重债务人对于市场前景、重整可能性的商业判断，及时裁定受理清算转重整申请（一）尊重债务人对自身市场存续可能性的商业判断（二）及时裁定受理清算转重整申请（三）准确适用最高人民法院指导意见，降低疫情对重整工作的影响二、采取“竞争+评审”方式遴选最优投资人（一）重新确定投资人招募方向（二）发挥长三角区域一体化府院联动优势，促进重整投资人的市场化竞争三、依法节约重整税费，确保债权人受偿率最大化，合理进行债权人分组，未受重整计划草案影响的债权人不参与表决案例8：上海祥发危险品船务储运有限公司破产重整案[1]——保障债权人重整程序性权利…维护债权人…重整积极性和重整利益【提要】【案情】【裁判】【评析】一、创新破产理念，优化重整方式（一）实行管理人监管下的自行管理方案，切实落实安全生产责任（二）克服多重困难，转换投资人招募视角，由外部招募转向内部债转股（三）优化、创新债转股模式二、充分保障债权人对破产程序的参与权、知情权等各项权利（一）针对重大资产，采取处置议案单项表决，充分尊重债权人行使重大财产处分的决议权（二）充分尊重债权人的知情权（三）依法适用表决规则，权益未受影响的债权人不参与重整计划草案的表决（四）重整计划草案表决之前，召开转股债权人的预备会议，充分体现债权人参与权三、完善、优化破产重整规则制度（一）设计或有负债豁免条款（二）由破产受理法院直接解除债务人股权上的负担，保障股权顺利交割（三）合理进行税收筹划，减免税收负担【经验推广案例】案例9：上海金汇通创意设计发展股份有限公司破产清算转重整案[1]——严格执行重整计划表决新机制…促进破产案件及时成功重整【提要】【案情】【裁判】【评析】一、贯彻市场化、法治化重整理念，准确识别企业重整价值二、贯彻执行重整计划表决新机制，促进破产案件及时成功重整三、依法审慎适用重整计划草案强制批准权、积极协调保障企业重整后正常经营案例10：上海兆隆置业有限公司破产清算案[1]——更换未尽职管理人…支持单个债权人行使管理人更换权【提要】【案情】【裁判】【评析】一、保障债权人对管理人履职行为的监督权（一）债权人会议及债权人委员会有权对管理人履职进行监督（二）现行破产法并未排除单个债权人对于管理人履职的监督权二、单个债权人有权对管理人履职提出异议三、单个债权人有权申请更换管理人（一）单个债权人有权申请更换管理人的情形（二）最高人民法院相关解释所规定的更换管理人的五类情形（三）在未经生效判决确认的情况下，单个债权人提出更换管理人的申请，应当如何处理案例11：上海意邦置业有限公司破产清算案——网络债权人会议手段助推破产案件顺利审理[1]【提要】【案情】【评析】一、债权人会议形式的重要意义和主要类型二、传统现场债权人会议的弊端三、新兴网络债权人会议的优势案例12：上海异彩采蝶轩餐饮管理有限公司破产清算案[1]——以网络询价方式确定破产财产处置参考价的重要意义【提要】【案情】【评析】一、破产财产处置的特殊性二、以往的参考价确定方式的弊端三、网络询价方式确定财产处置参考价的优势案例13：上海标敏物资有限公司破产清算案[1]——依托府院联动…着力保障破产企业劳动者权益【提要】【案情】【裁判】【评析】一、企业欠薪保障金制度的设立为解决破产企业职工债权清偿问题提供新思路二、依托欠薪保障金制度，探索府院联动机制，以垫付形式妥善解决破产企业职工欠薪问题三、依法、及时确认垫付部门追偿权，顺利完成破产财产分配并裁定终结破产程序案例14：上海华信国际集团有限公司破产清算案——内地破产程序及管理人身份获我国香港特别行政区法院认可首案评析[1]【提要】【案情】【裁判】【裁判理由】一、承认境外破产程序的主要原则二、认可与协助境外管理人的条件三、承认与协助并不要求以互惠为前提【评析】一、内地与我国香港特别行政区跨境破产制度概述（一）我国香港特别行政区跨境破产制度现状（二）我国跨境破产制度现状二、内地与我国香港特别行政区之间跨境破产实践现状（一）严格的属地主义原则（二）间接承认清盘人的法律地位（三）内地破产程序具有境外效力三、两地跨境合作的重大突破——上海华信案的意义案例15：上海振兴铝业有限公司等三公司关联企业实质合并破产复议案[1]——关联企业突破合并破产的审查及复议【提要】【案情】【裁判】【评析】一、实质合并破产的决定主体——正确认识司法裁判权与债权人会议职权的关系（一）司法裁判权与债权人会议职权的关系（二）实践争议（三）对实质合并破产应坚持司法审查原则二、适用标准——《破产审判会议纪要》第32条适用要件解析三、复议程序——在申请人的异议范围内进行全面审查（一）实质合并破产的救济程序（二）复议程序的实践问题案例16：上海中青旅行社有限公司与上海中青大通旅行社有限公司实质合并破产案[1]——公司实质合并破产适用标准之探究【提要】【案情】【裁判】【评析】一、实质合并破产的概念及适用原则（一）实质合并破产的概念（二）实质合并破产的适用原则二、实质合并破产的考量因素三、实质合并破产的识别标准（一）人格混同标准（二）利益衡量标准第三篇　理论研究上市公司破产重整的实践与思考[1]引　言一、破产重整制度与上市公司重整制度概述（一）破产重整制度（二）上市公司重整制度二、上市公司重整之基本实践（一）上市公司重整的基本方式（二）上市公司重整过程中的管理模式（三）上市公司重整的具体操作方法（四）我国上市公司重整之司法实践三、上市公司重整中的若干法律问题（一）法院对重整计划的司法审查（二）股东利益与债权人利益的衡平（三）破产重整中行政权与司法权的并行（四）重整计划的执行期限及其对重整效果的影响四、完善我国上市公司重整制度的建议（一）在程序启动方面（二）在司法能动性方面（三）在相关利益方的保护方面（四）在债务人自身方面深化破产审判体制机制改革　为供给侧结构性改革提供司法服务保障研究[1]一、供给侧结构性改革对破产审判体制机制改革提出新要求（一）推进供给侧结构性改革的国际国内形势（二）深化供给侧结构性改革对破产审判工作提出的新要求二、上海法院破产审判工作及其体制机制改革（一）转变破产审判观念，增强对于破产审判重要性的认识（二）精心审理破产案件，充分发挥破产审判的独特功能（三）着力健全完善破产管理人工作机制（四）其他推进企业破产法律制度实施工作三、当前破产审判体制机制运行中存在的问题和面临的困难（一）推进破产审判工作的情况（二）破产审判体制机制运行中存在的问题——以上海法院为例（三）原因分析四、上海法院深化破产体制机制改革的探索构想（一）在思想层面继续提升对破产司法理念市场化的认识（二）在程序层面推进破产审判方式集约化改革（三）在实体层面破解破产审判中的若干问题五、结语破产程序中欠薪保障基金垫付及求偿权研究[1]一、问题的提出二、破产程序劳动债权概述（一）劳动职权优先性及其在破产程序中的清偿顺位（二）破产程序欠薪处理的实务考察三、欠薪保障制度之比较法分析（一）欠薪保障制度的含义（二）国外欠薪保障制度（三）我国欠薪保障制度（四）评析四、欠薪保障基金垫付及追偿权的实现——以《上海市企业欠薪保障金筹集和垫付的若干规定》为例（一）欠薪保障基金垫付的条件及范围（二）欠薪保障金垫付的法律性质及追偿权的实现程序五、完善欠薪保障制度的建议（一）扩大现有欠薪保障金的适用范围和对象（二）“拒不支付劳动报酬罪”的法律适用（三）强化劳动监察部门的监督、管理、处罚职能（四）探索完善多元化的民事救济渠道（五）健全完善企业信用机制的建设我国跨境破产制度的若干问题研究[1]一、跨境破产中的管辖权问题（一）跨境破产管辖权概况（二）跨境破产管辖权冲突原因及解决方式（三）我国跨境破产管辖制度的完善二、跨境破产的法律冲突与法律适用（一）跨境破产中的法律冲突和法律适用（二）跨境破产中特殊权利的法律适用（三）我国跨境破产法律适用现状及完善建议三、跨境破产裁决的承认及司法合作（一）跨境破产裁决承认的基本问题（二）我国跨境破产裁决承认制度的现状和问题（三）我国跨境破产承认制度的路径探讨四、结语世界银行营商环境评估方法下房地产企业破产规则建构[1]引　言一、坐标：世界银行营商环境评估“办理破产”指标及解读（一）“办理破产”指标得分的比较分析（二）“回收率”指标的构成要素（三）“回收率”指标的方法论及其评价二、对照：“回收率”指标下房地企业破产案件审理情况及评析（一）“回收率”指标视角下上海市房地企业破产案件特点（二）影响“回收率”公式变量的主要因素分析三、建构：房地企业破产规则之建议（一）总体思路：保存营运价值，降低各项成本（二）具体建议：完善制度安排，提高运行效率论司法在推动预重整制度中的担当与谦抑[1]一、司法推动预重整的成效及其积极意义（一）全国法院通过介入预重整成功完成破产重整的典型案例（二）最高人民法院和各省、直辖市司法政策出台情况（三）司法介入预重整的实践意义二、对司法在预重整中定位偏移的检视（一）以法院为主导模式的弊端（二）将重整程序前置到预重整制度的违规性（三）司法介入预重整制度的必要性三、预重整制度的域外经验（一）联合国《贸易法委员会破产法立法指南》的简易重整程序（二）美国的预重整制度（三）英国的预重整模式（四）韩国的公司重组促进制度（五）比较分析四、构建具有中国特色的司法介入方案：既有担当，亦有谦抑（一）注重法院的引导功能（二）发挥法院的协调功能（三）强化法院的监督功能破产专门审判机构建设的路径[1]一、我国破产专门审判机构的发展及现状（一）我国破产专门审判机构的发展历程（二）专门审判机构概念及破产审判的特征二、专门审判机构的国内外实践的启示（一）专门审判机构的国内实践（二）破产专门审判机构的域外实践（三）对我国破产专门审判机构建设的启示三、破产专门审判机构现状检视——以上海破产法庭的运行成效和问题为视角（一）上海破产法庭成立后运行成效分析（二）破产审判存在的问题四、我国破产专门审判机构建设的有效路径（一）审判理念维度（二）审判机制维度（三）专业能力建设维度（四）信息化建设维度（五）社会协同维度